生产型出口卖家的出口退(免)税申报需做哪些准备工作？

2022-03-24 16:55:50 跨境问答

出口卖家首次申请出口退(免)税申报需做哪些准备工作？生产卖家与外贸卖家这两种类型卖家的出口退(免)税申报准备工作还是有不同之处的，下面就是生产卖家的出口退(免)税申报需做的准备工作。

1、生产卖家先要完成出口退（免）税备案。生产卖家可以通过电子税务局或者生产卖家离线出口退税申报软件申请“出口退（免）税备案”，出口退税的卖家类型选择“内资生产卖家”或者“外商投资生产卖家”，退（免）税计算方法选择“免抵退税”。

2、完成当月的增值税纳税申报。由于生产卖家实行的是“免、抵、退”的管理办法，退税申报时需要与当期的增值税纳税申报表数据比对，因此，在进行退税申报前，需要先进行增值税纳税申报。

3、确认出口退（免）税申报的所属期。由于生产卖家需要在退税申报时同时比对当月的增值税纳税申报表，因此，退税申报的所属期应与当月的增值税纳税申报表的所属期一致。而且，生产卖家每个月只能申报一个批次的数据，不同年份海关出口报关单不需要区分申报所属期。

4、正确填列免抵退税申报汇总表。汇总表中有两个数据需要和当期的增值税纳税申报表一致，“增值税纳税申报表期末留抵税额”应和增值税纳税申报表“期末留抵税额”一致；“免抵退税不得免征和抵扣税额”应和增值税纳税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。

5、做好出口货物备案单证管理。出口卖家应在申报出口退（免）税后15日内，需要将出口货物装货单、出口货物运输单据等单证按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点。

以上就是小编整理的生产型出口卖家的出口退(免)税申报需做的准备工作，希望对你有所帮助。