美国移民风险,美国移民危机

《美国投资移民风险分析与应对策略》由移民经验网发布。主要内容：对于那些打算申请海外移民的企业家，需要提前考虑哪些要点和应对策略？86留学网

唐先生本人是一家医疗企业的老板，他直接或间接控制了中国十多家医疗企业。为了让他的孩子接受美国的良好教育，唐先生的家人申请了美国的投资移民(EB-5)。但他万万没想到，一系列的风险接踵而至。

       风险分析

       风险1。唐的所有国内金融资产（存款、财务管理）都是以个人名义发放的。因此，在获得美国绿卡后，这些金融产品的收入（利息、股息）需要每年申报和缴纳美国联邦所得税。因为美国税是针对美国公民和美国绿卡持有人的全球收入征收的，虽然他是中国公民，在中国工作了很长时间，但因为他获得了美国绿卡，他是美国的税务居民。

       风险2。为了方便在美国的生活和工作，唐先生在加州购买了房产，并以自己的名义在加州的许多银行开立了银行账户，以方便资本交易。这样，他将在很大程度上被加州税务局录用(State of California Franchise Tax Board)除了每年申报美国联邦所得税外，他还面临着申报美国加州税的风险，而2022年加州最高的个人所得税率是12.3%。

       风险3。一开始，唐控股中国十多家医疗企业，并在新疆设立公司（通常国内企业上市税务规划，通常在新疆设立控股公司，享受当地企业税收优惠政策），并计划在未来进行整体上市规划。然而，根据美国税法的规定，只要唐（美国税务居民）持有10%以上的海外公司股权，他就需要在税表中披露其名下公司的资产和经营信息5471(Information Return of U.S. Persons With Respect To CertainForeignCorporations)以上。以至于未来他所有国内公司的重组并购，不仅要考虑中国的税收问题，还要考虑美国的税收影响。

       因为FATCA全球执行法案。唐总名下的所有金融资产都将面临暴露给美国税务局的风险。

       风险5。由于唐家族移民到美国，随着唐家族企业的实力和年龄的增长，他需要面对自己的企业继承问题。如果孩子将来获得海外绿卡，孩子也将成为移民国家的税务居民，唐家族在中国和海外的财富继承不仅要考虑外国法律制度的风险，还要考虑外国赠与税和遗产税的风险。

       风险6。由于子女计划长期接受海外国家的教育理念，未来子女的婚姻也可能是外国婚姻，因此应综合考虑子女的婚姻风险和父母的财富继承风险。

       事实上，越来越多的企业家面临着这样的问题。当他们申请海外身份时，他们经常在移民中介公司的宣传和指导下匆忙决定移民，但他们忽视了海外法律法规，没有提前进行税务规划，这在未来造成了很多麻烦和成本。我们的团队为中国提供了许多类似的服务“唐总”当这样的企业家和客户发现有这样的潜在风险时，我们首先将海外税务师与国内外律师结合起来，成为国际财富保障律师团队，并逐步积累了丰富的海外税务规划和海外法律规划的实践经验。对于那些计划申请海外移民的企业家，你需要提前考虑哪些关键点和应对策略？86留学网络列出了一些供您参考的内容：

       应对策略

       一、申请境外国家绿卡的家庭成员国际身份安排:

       在申请海外国家身份时，你通常可以选择收入相对较低的家庭成员作为申请人。这样做的目的是为了避免唐在本案中提到的高税收负担。当然，专业的税务人员可以根据每个客户自己的家庭情况进行个性化的税务规划安排。

       二、提前规划境外法律税务:

       就本案例中的这位唐总来说，如果他能够在申请美国绿卡之前，提前去咨询专业的移民律师，税务师进行境外国家法律税务上的了解。根据自身的企业经营规模，中国境内的金融，非金融资产进行提前的个性化的税务筹划，就会很大程度上，避免自己取得境外绿卡身份后造成的一系列税务上的麻烦。通常可以从以下几个角度考虑：

       准备国内合法收入来源证明。在投资移民申请过程中，大多数海外移民国家需要客户提供这些信息，包括收入来源证明、中国纳税凭证等。除了证明他们的投资移民资金（在美国）EB-5以投资移民为例，100万美元和50万美元是合法来源，也可以证明这部分资产是移民前的收入，而不是移民后的收入。

       在获得海外居留权之前，做好个人资产评估报告。这样做的目的是在获得海外身份之前更好地锁定个人资产的价值。以美国为例，有弃籍税，即当你放弃美国绿卡/美国国籍时，你将被视为以自己的名义出售资产。如果你提前有一份法律公证的资产净值报表，你将很好地证明你在获得绿卡时的个人财产成本，以最大限度地减轻弃籍税的负担。

       提前继承自己名下的资产。众所周知，一些海外国家有赠与税/遗产税，因此提前将自己名下的资产传承给子女可以避免未来继承过程中的税收负担。当然，如果这一环节与信托结构的合理建设相匹配，也可以避免后代在继承财富的同时过早浪费。

       在获得海外居留权之前，是否考虑提前处置一些资产。一般来说，高收益产品可以提前出售，必要时可以回购。许多外国国家将对资本交易收入征税（资本利得税），因此其优势是稀释持有资产的成本。例如，你在100元买的股票在获得美国绿卡之前上涨到200元，在获得绿卡之后上涨到300元。如果你不这样做，以美国为例，资本利得税将按300元和100元的差价收入征收200元。如果你能在移民前出售和回购，那么美国税只对300元和200元的差价收入征税。当然，这只是一个简单的例子。对于企业家获得的股票期权、限制性股票收入以及如何进行良好的税前规划至关重要。

       三、借助金融工具：

       合理使用金融工具可以隐藏资产，继承资产（生前生后）。通常对我们的企业家和朋友来说。可使用以下金融工具和手段。

       中国的大型人寿保险(资产隐藏，生前财富继承的免税工具)

       离岸保单(保单融资，生前财富传承的免税工具)

       境内民事信托(境内金融资产可放入境内信托，实现风险隔离)

       离岸信托(可将国内公司股权、房地产、艺术品放入离岸信托，实现传承)

       资产持有(转让资产所有权，避免资产披露风险)

       四、取得境外居留身份后，需要请专业人员进行年度合规税务申报和资产申报。

       首先，移民到海外的企业家往往面临着年度税务申报和资产申报资产申报。海外国家的税务申报时间为“年”有的是自然年(如:美国)，有的是该国的纳税财政年(如:英国)。

       其次，企业家应该改变一个误解。移民国家的税务申报并不意味着他们必须缴纳高额税款，因为移民国家有很大的税务筹划空间，也有很多税收优惠和税收抵扣项目。如果使用得当，企业家不仅没有沉重的税收负担，还可以实现慈善事业的愿望，不再需要担心进出美国。然而，冯鲁先生需要强调的是，由于海外税务申报非常复杂，非专业人士无法操作数十页或数百页的英文税表申报。在实际工作中，由于信任问题，我们的高净值客户往往在进行税务筹划之前隐瞒律师和税务师的财产真实情况，这将给移民前的税务筹划带来巨大困难。事实上，律师和税务师类似于企业家的私人医生。只有充分信任律师，全面向律师披露资产，才能事半功倍。当然，我们也需要站在客户的立场上，全面考虑客户的权益，最大限度地维护客户的权益。

       综上所述，在跨境移民问题上，高净值人士需要根据每个家庭的具体情况提供个性化的私人定制服务，以有效地解决不同客户面临的问题。根据我们团队的经验，建议是三步：

       首先，充分了解移民国家的法律和税收制度，并在移民前对自己的家庭个移民前“体检”;

       二、咨询专业人士，最好是“境内律师 境外税务师 境外律师”组合团队由专业团队出具书面法律和税务咨询报告；

       三、移民前需要移民公司、律师、税务师协助实施专业咨询报告的，同时多管齐下，一起准备。