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葡萄牙的税包括国家和地方税，通常是根据收入、支出和财产所有权计算的. 葡萄牙联邦税包括从业人员和自雇工人的所得税、企业的公司税和增值税、房地产和其他资产的销售…

原标题：葡萄牙移民指南葡萄牙税收制度总结

                                                                                                       

了解税收似乎是一项繁琐的工作，但如果你想在葡萄牙生活和工作，了解葡萄牙税制（包括联邦和市政税）是非常重要的.

   

葡萄牙的税收准则包括以下建议：

   

       
• 葡萄牙税制
       
• 葡萄牙联邦税
       
• 葡萄牙地方税
       
• 葡萄牙商品和服务税
       
• 谁必须在葡萄牙纳税？
       
• 葡萄牙对外国人的税收制度
       
• 葡萄牙所得税率
       
• 葡萄牙财产税和财产税
       
• 葡萄牙遗产税
       
• 葡萄牙公司税
       
• 葡萄牙税务建议
   

   

葡萄牙税制

   

葡萄牙的税包括国家和地方税，通常是根据收入、支出和财产所有权计算的.

   

住在葡萄牙的外国人必须在开始赚钱之前注册为纳税人。您可以填写表格注册 并将其提交给当地税务局，您可以在葡萄牙税务局的在线网站上（Portal das Financas）找到表格。

   

葡萄牙纳税年度与日历年度(1月1日至12月31日)同时进行.

   

葡萄牙联邦税

   

葡萄牙联邦税包括从业人员和自雇工人的所得税、企业的公司税和增值税、房地产和其他资产的销售以及遗产税.

   

   

葡萄牙地方税

   

但是，有些税是在当地征收的.最重要的是IMI(Imposto Municipal sobreImóveis)，相当于葡萄牙议会税.

   

IMI您的市政当局将根据您的房屋价值和您居住区的资产评估收费.IMI只适用于业主，所以租户免税.

   

IMI的收入用于当地的日常维护和维护，包括垃圾箱收集和回收等服务.

   

价值超过60万欧元的居民需要额外支付IMI.这被称为AIMI-许多人认为这相当于葡萄牙的财富税.

   

葡萄牙商品和服务税

   

在葡萄牙，营业额超过1万欧元的企业必须缴纳增值税.

   

葡萄牙增值税(Imposto Sobre o Valor Agregado，简称IVA)成立于1986年，有三个收费频段：

   

       
• 一般税率：应税商品和服务的23%
       
• 餐饮产品和服务品和服务13%
       
• 降价: 某些必需品，包括某些食品(肉、水果、蔬菜、谷物等)。)，6%的书籍、报纸、药品、交通和酒店住宿
   

   

增值税率分别适用于马德拉岛(22%/ 12%/ 5%)和亚速尔群岛(18%/ 9%/ 4%).

   

谁必须在葡萄牙纳税？

   

外国人的应纳税额取决于你的居留身份，这取决于你每年在葡萄牙的生活和工作时间.

   

如果你在葡萄牙住了183天或更长时间，你将被视为居民，并需要为你的全球收入缴纳所得税.如果你在葡萄牙生活不到183天，你只需要在葡萄牙支付收入.

   

葡萄牙居民的所得税税率是累进的，这意味着你赚得越多，缴纳的税就越多.非居民按收入25%的统一税率征税.

   

葡萄牙对外国人的税收制度

   

一些居住在葡萄牙的移民可以使用非居民居住(NHR)税法对居住前10年提供大量免税.

   

NHR资格适用于合格的职业工人，主要有两个好处.

   

首先，你可以作为葡萄牙居民生活，但你不需要为世界其他地方的收入（包括就业、资本收入、养老金等）纳税，从而有效地提高你的非居民身份.

   

其次，你将以20%的固定税率支付葡萄牙所得税，而不是最高48%的标准累进税率.

   

葡萄牙政府在2020年预算中宣布将外国养老金收入税率从0%提高到10%.这一变化尚未实现.

   

   

黄金签证计划

   

葡萄牙向购买价值超过5万欧元的房地产的外国人颁发所谓的黄金签证.这使得投资者在葡萄牙获得居留权，并在欧盟自由旅行.

   

自2012年以来，葡萄牙发放了8200多张黄金签证，其中一半以上发给了中国公民.

   

收紧黄金签证的规则.20202月，葡萄牙议会批准禁止在葡萄牙全境(包括里斯本和波尔图)购买房的黄金签证.

   

一旦这些变化成为法律，房地产投资将只计入葡萄牙、亚速尔群岛和马德拉岛内陆地区的黄金签证.

   

葡萄牙所得税率

   

葡萄牙居民必须缴纳个人所得税.大多数工人通过工资单自动纳税，但每个人仍必须完成年度纳税申报表.

   

已婚夫妇在葡萄牙必须提交联合申报表.为计算相关税率，夫妻集体收入一分为二.

   

2020年葡萄牙个人税率如下：

   

   

葡萄牙所得税适用于以下六种收入：

   

       
• A：就业收入
       
• B：自雇收入
       
• E：投资收益
       
• F：葡萄牙出租物业的租金收入
       
• G：出售财产、资产或股票产生的资本收益
       
• H： 葡萄牙养老金，包括私人养老金计划
   

   

如何在葡萄牙提交所得税申报表？

   

葡萄牙纳税年度为1月1日至12月31日，第二年春季提交纳税申报表.退货可或纸质退货，逾期退货罚款从200欧元到2500欧元不等.

   

完成纳税申报表的截止日期如下：

   

       
• 3就业和养老金收入在月15日至4月15日之间
       
• 4所有其他收入类型在月16日至5月16日之间
   

   

如果您对未通过葡萄牙按需支付系统扣除的收入欠税，您可以分期支付，通常在7月、9月和12月到期.

   

您可以使用政府所得税计算器，以帮助您计算必须支付的所得税金额.

   

葡萄牙自雇所得税

   

葡萄牙独家贸易商、自由职业者和经营非法企业的人的收入将被评估为个人收入，并支付 所得税 而不是公司税.

   

葡萄牙财产税和财产税

   

葡萄牙对出售财产或其他资产征收资本利得税，个人税率为28%，公司和非居民税率为25%.

   

豁免适用于在葡萄牙或欧盟其他地方出售其主要房屋并购买另一处房产的居民，以及在1989年之前出售其购买房产的居民.

   

财产税(IMI)

   

作为葡萄牙财产所有者，您将需要付款IMI(葡萄牙版理事会税).

   

由市议会决定的各市政当局设定自己的费率.

   

IMI约占城市住房价值0.3％至0.45%.这一比例在农村地区可能高达0.8％.只要他们住在房子里，就可以享受市区价值不到1.25万欧元的房主IMI三年免税.

   

您还可以为每个受扶养人获得约20欧元的抵扣，低收入者或节能住宅的人也可以享受免税优惠.

   

财产财富税

   

Adicional Imposto Municipal SobreImóveis(AIMI)最早于2017年推出，影响了葡萄牙财产价值超过60万欧元的所有者.

   

无论居留身份如何，适用的税率都是公司持有的财产0.4个人持有的财产%0.7%，1%的人拥有价值超过100万欧元的财产.

   

租金所得税

   

如果你决定在购买物业后出租，你将从租金收入中获得任何利润.净租金收入按15%的统一税率征税.

   

葡萄牙遗产税

   

葡萄牙政府几年前取消了遗产税，但它被称为Imposto do Selo印花税 10%的税率可%.

   

如果你必须在葡萄牙缴纳遗产税，你必须之日起三个月内缴纳.这是一个严格的截止日期，如果你迟到了，你可能不得不支付罚款.

   

葡萄牙与德国、香港、英国等60多个国家/地区签订了避免双重征税条约，以帮助减轻外国人的负担.

   

这意味着你可以用葡萄牙支付的税来抵消你在中国可能欠的任何税.

   

葡萄牙公司税

   

在葡萄牙，企业应按应税利润的21%缴纳公司税.最高收取1.5利润超过150万欧元的地方市政附加费%也适用.

   

中小纳税利润前1.5万欧元，中小企业可降低17%的税率.

   

年营业额低于2万欧元的小企业和个体贸易商可以选择通过简化制度缴纳营业税。通过这个制度，他们应该根据营业额而不是利润来纳税.

   

每年4月16日至5月16日，填写葡萄牙公司纳税申报表的截止日期为.

   

葡萄牙税务建议

   

提交纳税申报表可能很复杂，特别是如果你是自雇人员或自己的企业.考虑到这一点，向会计师或税务专家寻求建议是有意义的.

   

英格兰和威尔士特许会计师协会(ICEAW)在国际英语目录中，您可以从英语注册会计师那里获得关于税收和社会保障的建议.

   

有用的资源

   

   

   

       
• 葡萄牙税务局
       
• 葡萄牙社会保障部
       
• 2020葡萄牙年度预算 (葡萄牙语)
       
• 葡萄牙所得税计算器