跨境成长妹,关于欧盟电商增值税变更最全问答，卖家想知道的全在这！

跨境电商发展妹,有关欧盟国家电子商务增值税变动最齐问答，卖家想要知道的全在这里！具体内容

跨境电商发展妹,有关欧盟国家电子商务增值税变动最齐问答，卖家想要知道的全在这里！文章正文

欧盟国家改税后卖家所在意的问题

Question 1

欧盟国家改税，涉及到哪几个方面？

A：欧盟国家改税关键涉及到下面一些层面：

① 可根据一站式审报服务项目（One Stop Shop 通称“OSS”) 注册，线上卖家（包含线上销售市场/服务平台）可以只在一个欧盟国家注册增值税，并可在该会员国进行向别的会员国审报和应交增值税的实际操作。

② 欧盟国家內部目前的产品远程控制市场销售阀值将被撤消，现阶段卖家从一个欧盟国家卖东西到另一欧盟国家，阀值是€35,000或€100,000等，这一要求将被统一的€10,000阀值取代。

这儿必须留意：仅有在欧盟国家注册了当地企业才适用€10,000阀值，对于欧盟国家外随意第三方国家出售商品到欧盟国家则沒有远程控制市场销售阀值。

要是没有注册OSS，就必须在顾客所坐落于的欧盟国家注册纳税识别号并审报；小于1万欧，仍要在安排发货国交纳增值税。

③ 引进了特别要求，将供货产品的线上销售市场/服务平台（如amazon、ebay等）视作经销商，并在指定的情形下担负增值税代收代缴的责任：

￭针对从欧盟国家外進口到欧盟国家内，且使用价值不超过150欧的货品，立即市场销售给欧盟国家顾客（无论出卖方是欧盟国家还是是非非欧盟国家卖家），将由在线平台代收代缴。

￭针对非欧盟国家公司的卖家，其货品已提早仓储物流于欧盟国家地区并市场销售给欧盟国家顾客（包含在欧盟国家同一国家市场销售和欧盟国家内不一样国家中间跨境电商市场销售），无论该商品价值为是多少，将由在线平台代收代缴。

④ 假如只在一个欧盟国家有库存量，则只必须在这个国家注册OSS系统软件来审报全部欧盟国家的VAT。

我国卖家假如只在一个国家（例如德国）有仓储物流，那麼只要挑选德国注册VAT和OSS系统软件，随后根据OSS对系统别的欧盟国家的远程控制市场销售一并开展审报。

这儿必须留意：税金是交给注册OSS系统软件的德国国家联邦政府税局，随后再由德国国家联邦政府税局把相匹配的税金付款到别的欧盟国家的税局。

⑤ 進口到欧盟国家的货品小于€22依然必须交纳VAT。

现阶段针对進口到欧盟国家，且使用价值小于€22的货品，是免税進口VAT的，2021.07.01以后，全部進口到欧盟国家的商品均必须交纳VAT。

⑥ 对从第三国/地域進口至欧盟国家内货品使用价值小于€150可申请办理注册Import One-Stop Shop(IOSS) 進口一站式服务，迅速过关。

简单化货品進口欧盟国家的海关清关及付款進口VAT的步骤，卖家海关清关时可以无需付款進口VAT。

假如卖家注册了IOSS，顾客只能付款最后价税合计的价钱，不容易包括别的潜在性花费。

⑦ 征收率依照目地国（欧盟国家）的税率测算。

⑧ 此外，对于供货产品的线上销售市场/服务平台加入了新的纪录保留规定（包含线上销售市场/服务平台视作非经销商的情况），储存全部OSS市场销售文档10年。

Question 2

卖家必须储存什么信息内容？

A：① 公司名字、邮箱地址、银行帐户信息内容、增值税号

② 宝贝描述、使用价值、产品推送或运送停止地、供货時间、订单编号；

③ 服务项目叙述、使用价值、用以明确供应地和供货时间段的信息内容、订单编号。

Question 3

什么情况，amazon会开展增值税代收代缴？

A：下列二种状况amazon会开展增值税代收代缴

第一种：产品从欧盟国家地区发往欧盟国家顾客，但企业的注册详细地址没有欧盟国家地区（例如卖家用中国企业注册的亚马逊欧洲店面）

第二种：产品从欧盟国家海外发往欧盟国家顾客，且国际包裹使用价值不超过150欧（即小于150欧的自安排发货）

Question 4

什么情况，服务平台不开展代收代缴？

A：二种情形下服务平台不容易开展代收代缴增值税

① B2B市场销售必须卖家自身审报VAT

② 货品使用价值超出€150.00由卖家自身审报VAT

Question 5

改税后怎样开展增值税审报？

A：申报可以分成二种体制：传统式体制和OSS/IOSS 机制。

尽管法律法规 OSS 体制的应用为非强制，可是大家趋向觉得amazon会强制性卖家或根据一些封禁方法让卖家挑选 OSS 体制审报（即一站式申报）

UOSS 或 OSS: 欧盟国家內部产品远程控制市场销售

IOSS: 使用价值小于 150 欧的进口产品货品远程控制市场销售

假如卖家仅根据amazon市场销售 150 欧以内的货品，不用注册应用 OSS/IOSS，立即由amazon代收代缴增值税。

假如卖家根据自身网站销售，则需自主注册 OSS/IOSS，根据自身网站销售的产品，必须自主进行增值税审报和交纳。

全部非欧盟国家企业注册 IOSS 鉴别号（非增值税号），务必特定一个在欧盟国家的中介人（税代），并根据其开展注册，拆换中介人（税代）必须再次注册 IOSS 鉴别号。

中介人（税代）还需是其表示的非欧盟国家企业注册 IOSS 增值税鉴别号。

Question 6

在欧盟成立企业，就可以防止被服务平台代收代缴，那麼在这样的情况下，增值税审报有什么方法？

A：有这两种方法：

① 传统式体制: 与目前的审报体制同样，除阀值减低到 1 万欧，沒有别的更改

② OSS 体制：在企业所在城市申请办理 OSS 鉴别号后开展审报

Question 7

Union - OSS（Union One Stop Shop）是啥？有什么作用？

A：Union - OSS是欧盟国家卖家可选择的增值税审报程序流程。

企业注册详细地址在欧盟国家地区的卖家，可以根据“Union - OSS”，在自身所进驻的国家，为欧盟国家地区的远程控制市场销售统一审报增值税，简单化审报和税款交纳。

假如卖家已经有VAT，依照原先的申报流程开展实际操作就可以，不危害纳税识别号的常规应用。

Question 8

如今是不是可以注册OSS？

A：德国OSS注册如今早已对外开放，即联邦政府税局 BOP 服务平台

Question 9

OSS系统软件是多长时间审报一次？

A：一个季度申报、交纳一次

Question 10

应用OSS后必须注意什么？

A：需要留意以下几个方面：

① 适用产品派送地或服务项目给予地所属会员国的增值税征收率

② 欧盟国家内远程控制销售产品或给予服务项目，应向买家扣除增值税

③ 根据注册会员国的OSS门户网，按一季度递交增值税申报单

④ 按一季度向注册会员国交纳增值税

⑤ 全部OSS市场销售纪录需最少保存10年

Question 11

OSS和VAT是一样的吗？

A：不一样，OSS必须独立注册申请办理

Question 12

我国卖家务必要添加OSS系统软件吗？

A：并不是

我国卖家可以自行挑选是不是添加OSS系统软件，如果不添加，那麼只要是从欧盟国家有库房的国家市场销售给别的随意的26个欧盟国家的顾客，则均必须在货品到达国（目地国）注册VAT，由于远程控制市场销售阀值已撤消。

假如顾客仅仅固定不动的好多个欧盟国家国销售商品且已经有本地国的纳税识别号，可以依据具体情况，挑选是不是添加OSS系统软件。

例举：某我国卖家沒有添加OSS系统软件，应用德国海外仓储或是amazonFBA，从德国市场销售货品给德国的顾客，那麼必须在法国的注册纳税识别号和审报。（目地国标准）

Question 13

OSS与IOSS有什么不同？

A：OSS 对于的是货品已在欧盟国家地区，从国内安排发货

IOSS对于的是货品仍在欧盟国家海外，从境外安排发货

Question 14

IOSS（Import One-Stop Shop）的功能是啥？

A：IOSS致力于简单化从欧盟国家或者非欧盟国家/地域长距离销售产品而开展的增值税审报和第三方支付，但增值税支付仅适用使用价值150欧下列的欧盟国家地区产品购置。

假如根据跨境电商平台向欧盟国家地区的买家市场销售货品，则该服务平台将被视作开展了市场销售，正常情况下需代交社保增值税。

Question 15

应用IOSS必须注意什么？

A：需要留意以下几个方面：

① 在欧盟国家边境线审报货品时，需给予IOSS增值税鉴别号

② 在买卖中表明买家付款的增值税税款

③ 保证按产品派送地该国的增值税征收率，向买家扣除增值税

④ 仅适用拖运使用价值150欧下列的产品

⑤ 在收据上尽可能用欧表明买家付款的价钱

⑥ 根据注册会员国的IOSS门户网，按月度递交增值税申报单

⑦ 按月度向注册会员国交纳增值税

⑧ 全部IOSS市场销售纪录需最少保存10年

Question 16

申请办理IOSS/OSS后，还要申请办理EORI吗？

A：必须

Question 17

假如卖家在德国注册了当地企业，可是应用了法国亚马逊FBA仓，该如何处理？

A：① 在德国注册了当地企业就一定在德国注册VAT纳税识别号和OSS系统软件，法国的也必须注册VAT纳税识别号

② 法国的发往别的欧盟国家的市场销售，必须在德国的OSS系统软件审报

③ 德国发往德国及其别的欧盟国家的市场销售均根据德国OSS系统软件审报

④ 仅有法国的发往法国顾客的市场销售应用法国的的VAT纳税识别号审报

Question 18

哪一种状况可以销户目前的德国纳税识别号？

A：在德国沒有海外仓储或是amazonFBA仓储物流，只需在随意一个欧盟国家注册OSS系统软件，即使别的欧盟国家发往德国的市场销售，也无需在德国注册纳税识别号。假如早已有德国纳税识别号，可以销户。

留意：在2021年7月1日欧盟国家改税宣布执行以前，诸位卖家不必终止执行目前的税收责任和义务，不必终止审报、交纳VAT，也不必销户目前的纳税识别号，不然账户仍有被严禁售卖的风险性。

Question 19

从我国自安排发货到欧盟国家的买家，税收怎么处理？

A：从我国的库房立即销售给欧盟国家国家的顾客，假如商品价格小于€150.00，進口VAT无需在中国海关处审报，可是销项VAT依照交货国征收率来征缴。

Question 20

假如开启了泛欧方案，欧盟国家7国有制纳税识别号，卖家还必须保存目前纳税识别号吗？

A：必须

由于泛欧方案代表着卖家在7个国家均有amazonFBA库房，均必须在这里7个国家申请注册纳税识别号并依照本地国家的征收率开展审报，此外还必须在这里7个国家中挑选一个国家申请注册OSS系统软件来审报这7个国家的远程控制销售。

例如在德国申请注册OSS系统软件：

① 德国发往德国及其别的欧盟国家国家的销售均根据OSS系统软件审报

② 法国的发往法国顾客的销售应用法国的的VAT纳税识别号审报

③ 法国的发往别的欧盟国家国家的销售，必须在德国的OSS系统软件审报

Question 21

推行新改税现行政策后，欧盟国家税局还会继续对以前的所得税申报开展监管吗？

A：会的

只需卖家在欧盟国家再次造成销售买卖，欧盟国家税局永久性保存追责（欧盟国家或者非欧盟国家）电子商务卖家的税收义务。

Question 22

德国为何撤消税收资格证书团本？

A：副本有效期限只到今年底，由于新改税执行后，电子商务平台对非欧盟国家电子商务在其服务平台销售的货品具备代收代缴的责任，电子商务平台被视作“出卖方”，团本原始目地是，卖家有这一团本提交，amazon这种电子商务平台就不需要负责任了。

如今amazon这种电子商务平台自身要担负这些义务了，是不是取消，及其撤消范畴需看等候税务部门的新要求，由于amazon并不是代收代缴全部的销售额，例如在B2B的状况，例如从我国或是别的国家立即发往欧盟国家国家货品使用价值高于150欧的销售。

Question 23

欧盟国家地区远程控制销售额度有哪些变化？

A：欧盟国家地区原来的不一样信用额度的远程控制销售阀值将废止弃用，所有统一更改成10000欧

除此之外，新远程控制销售额度不适感用以：

①在公司注册地址所属欧盟国家国家/地域海外完成的销售

②amazon代收代缴增值税的销售

Question 24

低使用价值小包装的進口VAT免除现行政策有什么变化？

A：使用价值不超过22欧的進口小包囊将不会再免去增值税，而且从7月1日逐渐，全部的進口电商物流包囊无论使用价值，都必须交纳增值税。

以前欧盟国家海外的自安排发货是不用申请注册VAT的，此外小于22欧的小包囊一律免去增值税和进口关税，但目前的最新规定代表着，自安排发货也必须交纳增值税了。

Question 25

卖家发布产品特别注意哪些？

A：卖家在发表产品时，给予价税合计并独立给予增值税征收率，便于服务平台代征增值税额度

Question 26

德国有机化学税，是不是受最新政策危害？

A：欧盟国家增值税最新政策对德国有机化学税沒有危害

Question 27

欧盟国家国的规范税率是多少

A：德国：19%

法国的：20%

意大利：21%

西班牙：22%

（来源于：跨境电商发展妹）

以上内容属创作者个人见解，不意味着跨境电商跨境观点！文中经创作者受权转截。