知识产权,美国税务体系及报税流程

知识产权、美国税收制度和纳税申报流程的核心内容

                                                                                               

知识产权、美国税收制度和纳税申报流程文本

       

   

   分税制：联邦、州、地方三级税收各自征管

   

   美国对税收实行完整的分税制度，由联邦、州和地方三级政府按权责划分。

   

   联邦和州分别立法，地方税由州决定。三级税分开征管。税收管辖权不同，应税所得的定义和分配也不同。

   

   其中，财政部负责美国联邦税收法规的管理，但具体的税收征管机构是美国国内收入局Internal Revenue Service (IRS) 。IRS负责实施联邦国内税收征收和国内收入法案，对征收工作给予一般指导和指导，实际征收工作由全国七个地区税务局负责。

   

   地区税务局设有多个区局，直接进行税收征收管理。由于美国实行主动申报缴纳个人所得税的税制，地区局以下部门的实际工作主要是审查纳税申报表。

   

   主要税种征收水平不同，部分州无州所得税

   

   在联邦制度下，美国的税收结构复杂，每个政府级别都有相对独立的主要税收。联邦税的主要税收包括个人所得税、社会保险和医疗保健税、企业所得税、遗产赠与税和消费税。其中，个人所得税作为联邦税收的主要来源，采用综合收入征收的方法。课程征收对象包括：劳动和工资收入、股息收入、财产租赁收入、营业收入、资本收入、退休年金收入。

   

   州税和地方税主要是交易税、收入所得税和财产税。值得注意的是，并非所有州都需要缴纳州所得税，如阿拉斯加州、内华达州、德克萨斯州、佛罗里达州、华盛顿州、怀俄明州和南达科他州。此外，虽然田纳西州和新罕布什尔州有州所得税，但只限于股票和利息收入。

   

   你可以按照以下程序报税，也可以向税务专家寻求帮助

   

   在美国纳税申报时，申请人的婚姻状况、年龄、申请方式和收入会影响其纳税额。因此，在纳税申报过程中，申请人应首先确定其纳税申报身份或纳税申报形式，通常有五种类型：单身、夫妻联合申报、夫妻单独申报、家庭所有者（一半以上，可以作为家庭所有者）和丧偶。

   

   确定纳税申报身份后，申请人应收集纳税申报所需的收据或文件，并确认纳税申报表。一般来说，纳税申报表包括1040EZ、1040A、1040等。之后，免税或扣除项目从去年的所有收入中扣除，税额按调整后的总收入计算。如果应纳税额大于已纳税额，则应计算欠税额；如果已纳税额大于应纳税额，则应计算退税额。当然，如果税务情况复杂，可以考虑雇佣税务专家协助纳税申报，这也是大多数美国人的选择。

   

   在美国报税的过程也是退税的过程

   

   由于美国的减税和税收抵免项目复杂且每年都在变化，美国的税收采用了预扣制度，多退少补。纳税人收入的部分（无论是工资收入还是投资收入）将以一定的税率提交给美国联邦政府，称为预扣所得税。

   

   扣除这些项目后的个人收入余额为实际应纳税所得额，按差额累进税率计税，按年计税，自行申报。因此，预扣税并不意味着实际纳税。一般来说，纳税申报的结果往往是美国政府将多缴纳的税款退还给纳税人，因此美国纳税申报的过程也是一个退税过程。

   

   值得提醒的是，美国采用自然年度纳税，一般纳税截止日期为次年4月15日。因此，新移民登陆后，需要按照美国税收规定申报纳税。第一次纳税申报是在成为美国税务居民后的第二年，并在当年4月15日之前完成纳税申报。如果数据准备不完整，可以推迟6个月到10月15日再申报。但应纳税额必须在4月15日前缴纳。