Stripe,繁杂的海外增值税搞不定？Stripe助你一站做到合规！

Stripe,海外增值税复杂吗？Stripe帮你一站合规！核心内容

                                                                                               

Stripe,海外增值税复杂吗？Stripe帮你一站合规！正文

(图片来源:图虫创意)

每个向欧洲客户销售商品和服务的公司都需要征收增值税（VAT），即使他们在欧洲没有实体。保持合规并不容易，因为所有欧洲国家都有不同的增值税规则和税率。

增值税是一种适合在欧盟销售的所有商品或服务的消费税。遵守增值税法是非常重要的。任何在欧盟销售实物或数字商品的企业，包括非欧盟卖家，都必须按照当地法律法规征收增值税。延迟注册或根本不注册可能会导致严重处罚。

比如在奥地利，如果商家故意不注册增值税，即使不欠任何增值税，也会被罚款5000欧元。

欧洲国家对增值税有不同的具体规定。虽然欧盟委员会努力简化增值税的征收和支付，但效果有限。如果您想在欧盟做生意，请详细阅读本文，以实现合规征收。

本指南适用于所有向欧盟客户销售的企业，涵盖增值税和增值税一站式申报服务（VAT OSS）基础知识。如何注册征收增值税？如何计算和征收增值税？如何提交申报单？什么服务可以一站式合规？本文将逐一回答。

一、增值税一站式申报服务（VAT OSS）注册

1、本地增值税注册

在欧盟，注册并征收增值税的阈值取决于商家所在的国家：荷兰的阈值是年收入2万欧元；而爱尔兰的阈值有两种——商品销售达到7.5达到1万欧元或服务销售3.75一万欧元。这些国内注册阈值仅适用于国内企业，欧洲以外的企业或在欧洲跨境销售的企业必须在首次销售前注册。

在注册增值税时，您将以两位数的国家代码开始，以4到15位的长度收到增值税识别码(例如，BE代表比利时，CY代表塞浦路斯)，然后是2-13其他字符。商户应在销售账单上包含其增值税号，并在向其他注册增值税的商户销售时收取客户的增值税号。

2、欧洲商家注册VAT OSS

二、「联盟计划」

在多个欧盟国家销售的欧洲商家可以注册VAT OSS该计划旨在简化欧盟国家征收和缴纳增值税的过程。只要注册OSS，不需要在远程销售商品或服务的其他欧盟国家注册，只需在本国提交一个VAT OSS申报单，并把收取的所有增值税上缴至当地税务机关即可，他们将代商家把这些增值税分配给其它欧盟国家。

三、非欧洲商户注册VAT OSS

1、「非联盟计划」

所有向欧盟个人销售商品的非欧盟商家(包括英国脱欧后的商家)都可以注册VAT OSS非联盟计划。这些企业可以选择任何欧洲国家注册OSS。一般来说，非欧盟商家会在客户最多或注册门户最友好的国家注册。非欧盟商户注册OSS当它被分配为EU开头唯一的增值税号码。

四、计算增值税

计算交易增值税需要确定三件事：客户身份（企业或个人）、哪个国家的增值税和正确的增值税税率。

1、判别您的客户是企业（B2B）还是个人（B2C）。

这一步很重要，因为它决定了你是否必须征收增值税（见下图）。

(图片来源:Stripe）

如果买方提供有效的增值税号码，则可视为企业。向另一个欧盟国家销售产品通常不需要征收增值税——但为了防止税务欺诈，企业需要通过增值税信息交换系统（VIES）门户网站验证增值税税号的有效性。

2、明确需要征收增值税的国家

从事跨境交易时，必须确认应对交易征收增值税的国家。决定哪个国家征税的规则非常复杂，需要考虑服务类型、客户概况、货物交付和收货国等诸多因素。

3、确定增值税税率

每个欧盟国家的增值税税率都不一样。欧盟为其27个成员国设定的最低增值税税率为15%，实际税率为17%至27%。

(图片来源:Stripe）

实物商品的增值税税率可以在欧盟委员会的网站上查看。许多国家将降低某些商品的税率，甚至免税。例如，在爱尔兰，儿童尿布和未装饰的蜡烛都是免税的。在克罗地亚，一些食可以享受较低的增值税税率。

数字产品一般适用于标准税率，但也有例外。例如，对于电子书来说，奥地利的税率10%，而西班牙则降至4%。

4、收集买方所在地的证据

鉴于税率因买方所在地而有很大差异，政府要求商户保留以下两个客户信息以确认买方地址（如果数字产品的收入低于10万欧元/年，则只需要一个客户信息），以收取正确的税率，防止税务欺诈。根据欧盟法律，这些记录需要保存10年，包括银行所在地IP地址、账单地址、发卡国家。

向企业客户销售时，即使卖方不收取增值税，也必须开具增值税账单，并保留当地法律规定的时间，包括客户的业务信息、销售价格和适用的增值税税率、买方名称和地址、增值税税号等信息。

5、填写增值税申报单

提交增值税申报单是确保合规的关键。即使卖方不需要支付或收回增值税，他也需要按时提交申报单。有两种增值税需要报告：商家向客户征收的增值税（销项税）和向供应商征收的增值税（进项税）。

申报和提交的频率因国家而异，也可能受到销售收入的影响。例如，德国标准的申报期为每季度一次，但年收入超过7500欧元的卖方必须每月申报，年收入低于1000欧元的卖方必须每年申报。

如果注册了OSS，必须每季度在商户注册国提交一次OSS申报单。申报单必须与可能需要提交的国内增值税申报单一起提交。企业需要在那里OSS向所有欧盟国家的客户在申报表中注明了哪些销售符合要求OSS条件及相应的增值税金额。

如果增值税金额错误，可能需要支付利息并被罚款。例如，在葡萄牙。如果增值税填写错误，可能会面临高达3750欧元的罚款；在德国，延迟增值税申报将导致高达增值税金额10%的罚款2.5万欧元。

五、Stripe能提供什么帮助？

Stripe Tax它降低了税收合规的复杂性，因此企业可以专注于发展自己的业务。它可以帮助了解在哪里注册，并自动计算和征收欧洲（欧盟、英国、挪威和瑞士）、美国、澳大利亚和新西兰所有实物、数字产品和服务的销售税、增值税和商品和服务税。Stripe Tax内置在Stripe无需第三方集成或插件即可快速启动。

扫码获得更多税和 Stripe Tax 申请使用信息。

(编辑:江同)

   

   （来源：Stripe）

   

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