,2019卖家必看：VAT常见问题详细解答

,2019卖家必看：VAT详细回答常见问题的核心内容

                                                                                               

,2019卖家必看：VAT详细回答常见问题的正文

       

   

   tips：鉴于很多卖家朋友对欧洲纳税时间不太了解，为了避免高额罚款，现在就分享一下vat缴税时间给大家，大家存起来一下:德国缴费截止时间：10号之前；英国缴费截止时间：次月的7号（要提前2-3天，到达需要时间)；法国支付截止日期:24号；意大利:16号(13号前必须支付)；西班牙:20号(16号前必须支付)

   

   1. 卖家不缴纳增值税的后果是什么？

   

   卖方需要真实、及时、准确地申报税务。故意延误、虚假、错误申报的，可能存在以下风险。

   

   A）货物被查封

   

   B）商店关门

   

   C）罚款

   

   2. VAT申报周期是多长？

   

   卖方需在申报期满后一个月内完成申报和纳税。

   

   A）第一个申报期

   

   卖家收到英国VAT号码之后，在HMRC第一个申报期将在信中说明，卖方需要注意第一个申报期的时间。

   

   一般来说，如果卖家在5月21日获得VAT第一个申报期为5月21日-66月1日需要卖家-65月21日在月30日之间-6交易于30日如实申报并缴纳相应税款。

   

   B）后续申报期

   

   第一个申报期后，为正常申报期，三个月为一个周期。

   

   3. 能否使用其他企业？VAT号码？

   

   每一个增值税VAT号码是唯一的，每个企业都应该申请真实有效的VAT号码。

   

   4. 小企业能否不注册？VAT？

   

   凡是从事跨国电子商务交易卖家，选择英国仓储服务，无论规模大小，都需要考虑英国VAT所有应当依法登记并按时申报缴纳VAT；

   

   从平台的角度来看，2019年4月，亚马逊要求法国、意大利和西班牙卖家在2019年6月30日之前将其增值税号码上传到平台。因此，无论企业规模如何，都要确保商店的安全VAT都是保证万无一失的做法。

   

   5. 在英国注册VAT，在英国有银行账户吗？

   

   英国VAT注册后，申请人将获得英国VAT及英国 EORI海关号信息；

   

   英国银行账户只能作为英国公司开立，与税号无关。

   

   6. 什么是EORI？

   

   EORI（Economic Operator Registration and Identification），这个号码是欧盟国家有经济活动的必备登记号，尤其是有进出口业务的个人/企业。不管有没有VAT卖方应以进口方的名义向英国进口货物，并在以后征收进口税（IMPROT VAT）退税(只对有VAT商户)，必须向海关提交EORI号码。

   

   7. VAT和EORI有什么关系？

   

   VAT是增值税号码，通常需要入关EORI如果经济实体已经拥有数字VAT在海关激活号码EORI前面通常添加9位增值税号码GB，后面加000VAT也可以申请EORI号码，但需要与第一票货物信息一起申请。

   

   8. 如果公司名称发生变化，现有仍可使用现有名称VAT税号？

   

   A) 如果只是改名，公司证书代码不变，可以继续使用VAT号码。只需提供新的公司名称和营业执照，让代理人通知英国税务局修改信息即可。

   

   B) 如果新公司重新注册，公司证书代码已更改，则需要注册新公司VAT税号。

   

   9. 注册VAT税号过后，客户销售很低，每季度零申报，有影响吗？你能不纳税吗？

   

   A）注册VAT之后，即使没有销售额，也需要每季度定期纳税申报，可以自行申报或选择代理申报；

   

   B）无销售额，当期无进口清关，零申报；

   

   C）无销售额，当期有进口清关和进口税单，非零申报，有退税；

   

   D）有销售额，当期有进口清关，产生进口税单，非零申报，可扣除进口税单。

   

   进>销，有退税；进入<销售，需缴纳额外的销售税；

   

   E）有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税单，零申报，并缴纳销售税；

   

   F）申报后需缴纳一定的税费，申报收据下来后7个工作日内完成。如果延迟纳税，HMRC利息将按当期税额的3%计算，超过30天HMRC如果后果严重，将向纳税人提起诉讼。

   

   10. 英国VAT德国、法国等欧盟国家能清关吗？

   

   通常的处理方法是将货物从英国进口转移到欧洲其他国家。将货物送到其他欧盟国家可分为以下两种情况：

   

   A）货物转移

   

   必须在当地重复增值税登记；

   

   B）距离销售

   

   销售行为在欧盟地区发生，可享受免税直发，但要参考不同国家限额。以德国为例，每年上限为100,000欧元。

   

   11. 如果产品在英国，产品在法国等国家销售，如何退货VAT如何缴纳税款？

   

   是否在英国纳税取决于产品是否在英国发布和销售。

   

   如果产品在英国销售到法国，销售到法国的销售也在英国申报。如果销售到法国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号并纳税。

   

   至于退税，如果季度税申报的销项增值税低于进项增值税，则可以申请转回英国银行账户或税务局提供支票。

   

   12. 如果拥有VAT不申报号码会有什么后果？

   

   对下次进关形成一定的风险；

   

   税务局反应迅速的，将查封企业库存，追究法律责任。

   

   13. 是否应补缴？VAT应在申请前支付VAT税？

   

   申请英国VAT按照英国税务机关的要求，向英国税务机关披露所需信息并及时支付VAT申请前符合要求VAT增值税规定的应缴税税额。

   

   举个例子:一个手机壳的成本是100元，亚马逊的成本是200元。100件货物送到英国，总运费是800元。货物总成本(申报价)为1万元。这个季度你卖了90件这个产品，这个季度你需要交VAT多少？

   

   解：

   

   关税= 申报货值 X 产品税率 = 10000 * 7 %(按7%的手机壳计算) = 700 元

   

   进口VAT=(申报货值 头程运费 关税) * 20% =(100000 800 700* 20%= 2300元

   

   销售VAT= 最终销售额/6 = （90 * 200）/ 6 = 18000 /6 = 3000 元

   

   ※由于进口VAT你真正需要在这个季节退货VAT为：

   

   销售VAT– 进口VAT = 3000 – 2300 = 700元(来源: 跨境之都)

   

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