欧洲,欧洲市场跨境卖家须知：现阶段各国VAT税务政策具体要求！

欧洲、欧洲市场跨境卖家说明:现阶段各国VAT具体的税收政策要求！核心内容

                                                                                               

欧洲、欧洲市场跨境卖家说明:现阶段各国VAT税务政策具体要求！正文

       

   

   最近，英国税务海关总署向亚马逊和eBay卖方发出8800封催债信，要求卖方补缴VAT税。回顾过去，VAT自爆发以来，其概念早已深深植根于卖家的心中，但凯明的知识产权VAT负责人Crystal许多卖家对税收合规问题仍不够重视，对税收合规问题的认识也不够全面

   

   现阶段欧洲各国VAT税收政策的具体要求是什么？卖方知道这一点后应该如何处理VAT问题是什么？对此，我们采访了凯明的知识产权VAT负责人Crystal。

   

   目前欧洲各国税收政策的具体要求

   

   1. 英国的主要优势是税率低。英国税务局要求卖方按时申报纳税。英国的低税率不能再享受进口了VAT但对于一些按正常税率申报的大卖，以英国为例，如果卖家同时保留C88当月海关出具的文件和文件C79可享受进口的文件VAT抵扣。而且很多卖家都有英国VAT税号后，误以为不销售产品的，不予申报VAT也不会有太大影响。但事实上，无论在英国是否有销售，只要没有注销税号，就需要申报VAT。如果卖方不及时申报税款，英国税务局可以通过平台后端提供的数据直接计算税款。Crystal表示，卖家千万不能抱着侥幸心理，等到税局的工作人员给你计算税金，那就是最糟糕的情况了。

   

   2. 德国的VAT是正常税率，没有低税率，德国税务局监管非常严格，进口税的扣除要求也相对较高。德国海关需要欧盟公司作为德国离岸公司的担保人。只要向离岸公司提供申报，就需要承担连带责任，起诉期为6年。根据常识，德国的清关系统应能够很好地区分实际进口商与担保人之间的关系。然而，现有的德国海关系统和清关公司使用的清关软件没有得到很好的升级，导致实际进口商与担保人之间没有很好的区别。

   

   例如，如果申请人填写实际离岸企业EORI，几次进口后，进口将受到限制；但是，如果担保人的信息填写在担保人的信息栏中，税务机关和税务局将认为担保人是进口商，实际进口商不应抵税，最终客户将缴纳税款，但税务机关不予抵扣。

   

   Crystal建议在这种情况下，卖方可以通过物流代理提供提单、商业发票、物流文件等辅助文件，通过税务代理告知税务局，一般税务局将接受扣除。

   

   3. 鉴于法国反欺诈法案已经实施，亚马逊将于2020年1月31日前将平台2019年的销售数据同步给法国税务局。此后，法国税务局将和德国税务局一样严格。需要注意的是，法国VAT是正常税率，没有低税率。由于英国脱欧，法国税务局进口VAT扣除文件的合规要求提前执行，现行可扣除的海关文件必须反映在法国文件中EORI只有号码和自己的税号才能被认可，目前只有英国客户EORI在英国实际脱欧之前，它暂时无法申请法国EORI号码。如果在此期间通过法国海关清关，可能会出现一些税收抵扣问题。建议客户在此期间合理安排清关国家，避免税收无法抵扣的问题。

   

   4. 意大利也没有低税率。意大利税务局对意大利本土企业有专门的发票系统，发票系统的数据与税务局的数据后端相连。虽然是欧盟企业B2B交易增值税率为0，但企业需要正确B2B收集和申报交易发票，使税务局能够管辖和比较发票。

   

   5. 西班牙的VAT也是正常税率，扣除文件以海关文件为准。

   

   6. 捷克和荷兰VAT递延申报，即企业只需在申报国缴纳关税，不需缴纳进口VAT。这种申报方式对卖家的现金流有很大的帮助。然而，税收递延合规性需要非常高的税务专业人员的支持，其核心是客户是否在目的地国如实缴纳增值税。如果客户不能保证这两点，那么合法合规的申报将导致不合规。

   

   Crystal说欧洲国家VAT政策在申报频率和税率上会有所不同，但各国税务局对跨境电商有所不同VAT相关问题的监管将会越来越严，这是欧洲各国整体的趋势。”

   

   目前行业有哪些混乱，卖家如何选择？VAT服务？

   

   欧洲跨境电商卖家的税收合规问题亟待解决Crystal认为卖家千万不要急着去医院。

   

   Crystal一些服务提供商没有按照税务局合规要求的正常申报频率进行纳税申报，或者实际情况不符合或者未经税务局授权擅自更改申报频率；一些服务提供商没有及时与税务局沟通，导致在实施税务政策的过程中，使用了一些政策，但没有得到税务局的认可；有些甚至扣除不合规文件；一些服务提供商声称知道如何控制逃税范围，以吸引客户，这不仅可以让客户少纳税，而且可以确保商店在一段时间内不会被密封。但当他们这样做时，他们无疑会大大增加卖家的风险。她举了一个客户的案例：一个被英国税务局审查的卖家，在早期的税务申报中，找到了一个不专业的税务代理，税务申报材料没有完全整理，导致税务局不承认扣除的税款。所以我们不得不花了两三个月的时间来处理完整的事情——不仅支付了罚款和罚款，而且耽误了两三个月的生意。

   

   当前跨境电商VAT服务市场混乱，为卖家提供的服务参差不齐，卖家在选择VAT代理服务时，一定要睁大眼睛，找到合格合规的专业服务商。Crystal建议卖家选择VAT当服务提供商时，可以从以下标准来判断：

   

   首先，能及时得到最新的VAT并通知卖方政策信息；

   

   其次，及时反馈任何问题。比如服务商在VAT申报过程中可以与当地税务沟通，并把最真实的情况反馈给卖家，而不是单纯的为卖家减少税金，从而进行少报、漏报等不合规申报，忽略了其他风险；

   

   此外，引导客户合规申报。

   

   据Crystal表示，有任何关系VAT凯明知识产权是经国家知识产权局批准备案的专业知识产权代理服务机构。致力于为客户提供专业、综合的知识产权解决方案，包括专利申请、商标注册、VAT税号申请、版权登记等，有助于中国跨境企业拓展海外市场。

   

   凯鸣网站：https://www.szkmtr.com

   

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   (文/跨境网 童芳)