欧洲,英国税法新规，卖家需要做什么？

卖家需要做什么？核心内容

                                                                                               

卖家在欧洲和英国税法新规中需要做什么？

       

   

   从2021年1月1日起，英国将出台全新的电子商务增值税法规。新税法有什么变化？耀天下业务经理将从以下几个方面回答新法规？

   

   1.哪些企业有义务在英国注册？VAT号？

   

   (1)销售平台OMP,比如亚马逊，eBay、Wish、销售平台销售平台。

   

   (2)在英国有FBA仓库、海外仓等销售平台OMP亚马逊卖家等卖家eBay卖家、Wish卖家、快卖通卖家等。

   

   (3)直接(不涉及)OMP任何向英国客户销售商品的企业都是（a）在销售点从英国境外（b）以不超过135英镑的价值进口到英国的货物。比如自建站卖家。

   

   (4)英国本土企业

   

   2.哪些企业没有义务在英国注册？VAT号：

   

   (1)在销售平台上OMP卖家从英国境外向英国消费者发货。比如亚马逊FBM卖家，没有海外仓库，产品从中国向英国消费者发货，eBay、Wish等平台卖家。

   

   (2)直接(不涉及)OMP任何向英国客户销售135英镑以上商品的企业，都是从中国向英国直接销售。

   

   3.新税法规定后，销售平台OMP按标准税率20%代扣代缴卖方的销售行为

   

   (1)亚马逊FBA无论货物的价值如何，亚马逊都会代扣代缴税款。

   

   (2)亚马逊FBM亚马逊代扣代缴税款，卖方单包货物申报价值不超过135英镑。

   

   (3)速卖通，eBay、Wish销售平台上的自发货卖家，从中国向英国消费者直接发送的单包货物价值不超过135英镑，速卖通，eBay、Wish等待销售平台代收代缴税款。

   

   4.新税法规定发布后，销售平台OMP卖方可以不按标准税率20%代扣代缴什么样的销售行为？

   

   (1)跨境电商卖家从中国向英国消费者直接发送包裹价值超过135英镑，亚马逊、快递、Wish、eBay等销售平台OMP卖方不代扣代缴税款，按正常报关纳税。

   

   (2)英国本土企业从英国仓库向英国消费者配送货物和销售平台OMP不强制代扣代缴。

   

   （3）跨境电子商务卖家直接从中国仓库向英国企业或机构买家发送包裹。无论货物的价值如何，销售平台都不参与代扣代缴。英国企业或机构买方将缴纳税款。

   

   5.新规定后独立站卖家如何纳税？

   

   独立站卖方有义务登记英国增值税，并委托英国会计师代理税务会计、税务申报和纳税。

   

   6.英国税改后，税务局取消Flat vat低税率吗？卖家还能申报低税率吗？

   

   (1)不符合低税率政策的英国海外卖家将由销售平台执行OMP按标准税率20%代扣代缴。

   

   (2)英国本土企业可以继续享受Flat VAT英国本土卖家可以用低税率自主申报低税率政策。

   

   7.亚马逊代扣代缴税款后，卖方仍需委托VAT代理申报吗？

   

   卖方仍需委托会计师按时申报数据VAT您的销售额反映在申报中，使用 进口税延迟会计方式报关数据等业务数据。

   

   8.新规政策出台后，亚马逊将按20%的标准税率代扣代缴税款，卖方将使用自己VAT清关号可以退税吗？

   

   新的英国税法规定后，英国税务局引用了 进口税延期会计 政策。也就是说，企业在进口时不需要支付进口税，因此不会产生需要扣除的进项税。根据这一政策，卖方不需要退税。C79会完全取消，清关时不用交VAT，但也不能扣除。正在提交Return时间抵消，叫做Reverse Charge Box 1和Box 4，输入相同的数字。

   

   9、 进口税延期核算 政策是什么？

   

   进口税延期核算是在英国脱欧后在英国注册的VAT商业主体出台进口税会计政策。也就是说，清关时不需要先缴纳进口税（Import VAT），然后扣除。任何在英国注册的VAT，并且有进出口业务的业务主体可以在2020年12月31日以后使用。同时，卖方不需要额外申请。这项政策不是强制性的。您仍然可以选择以前的货运代理收取进口税并再次扣除。但我们强烈建议您选择延迟会计。这有利于您经营现金流VAT就申报而言，平台代扣代缴后不会从税务局退税。

   

   10.如何选择使用 进口税延迟会计

   

   卖家在清关时需要委托货代选择Postponed VAT accounting。

   

   使用CHIEF 系统清关客户，在Box 8 (Header Consignee) 填写卖家GB开头的EORI号。

   

   如果有VRN 需要填写Box 44h (Registered Consignee) 中。同时，在VAT Item Tax lines (SAD box 47e) 中选择‘G’作为您的支付方式代码（MOP: Method of Payment code）

   

   使用CDS 系统清关的客户，需要在Data Element 3/40抬头填写VRN。

   

   具体方法卖方可联系货代和清关公司进一步咨询。

   

   11.选择进口税延期核算后VAT如何申报和缴税？

   

   每个月初，HMRC税务局系统将在您的税号上发布上个月使用进口税延期会计 清关的商品报告，耀天下的会计师也将为卖方提供咨询服务。季度申报应包括3个月的清关报告monthly statement postponed VAT价值和进口价值总额。新的会计方法会改变申报，我公司将负责处理，不会影响您的实际纳税。

   

   12.脱欧后，客户是否从欧盟仓储发货到英国，直接从中国发货到英国？税率一样吗？

   

   税率是一样的。欧盟和中国都属于英国以外的国家。

   

   13、1、2、3月份申报的12 20、01 21、02 21季度的税收是否开始按照新政策执行？因为这三个季度都涉及到2020年的销售，是按照之前的政策申报过渡期，还是分为2020年和2021？

   

   从2020年1月1日起，新法律必须执行，可以单独计算，2020年销售按旧法律计算。

   

   如果客户有， 14B2B和购买发票，是否可以扣除，扣除后，和Amazon代扣税款可以退税吗？

   

   如果客户有B2B并购发票，则可扣除，扣除后，和Amazon代扣税可退税。

   

   15.卖家如何应对这些变化？

   

   请关注亚马逊官方平台官方账号：https://mp.weixin.qq.com/s/k7A4OTJd30Wt1FdkTO7IAQ

   

   (1)查看并更新您的卖家账户细节。

   

   (2)确保欧洲站的商品市场价格包括增值税。

   

   (3)检查并更新您的增值税发票和报告细节。

   

   (4)确认发货时提供实际发货地址的确认信息。

   

   (5)请务必将买方的每个订单分发给单独的货物。

   

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   (编辑:江同)

   

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