香港公司保留重要控制人的金融服务登记册(SCR)注册指南的核心内容

                                                                                               

香港公司保留重要控制人的金融服务登记册(SCR)注册指南正文

       

   

   2018年香港公司新规定:实施重要控制人登记册(以下简称SCR）由于香港公司历史上最严格的法律检控，所有香港公司都高度重视重大变化！为此，小编根据相关政策法规进行了整理SCR注册指南为企业应对新政策，及时完成重要控制人备案，避免处罚提供解决方案。

   

   新政策的规定和分析

   

   为了规范公司治理，对人负责。香港修订并公布了《公司条例》：自2018年3月1日起，公司必须保存重要控制人登记册，即在香港成立法团的公司必须获取和保存实际利益所有权的最新数据，识别和确定具有重大控制权的人员和储备「重要控制人登记册」，供执法人员查阅。

   

       

   

   图片:香港公司注册处公告截图

   

   政策分析(实质性影响):自2017年7月1日起，《CRS全球税收信息自动交换在香港正式生效。2018年底，中国税务居民的香港金融账户信息将首次从香港税务机关移交给中国及相关协议国家和地区的税务机关。

   

   香港特区政府选择此时修订新的公司法规，无疑是为了配合CRS审查，打击洗钱和恐怖分子筹集资金，提高香港作为一个可靠、有竞争力的商业场所的信誉。

   

   过去，香港公司的成立只需要提供股东和董事的基本信息。新规定实施后，公司的组织结构将全面透明，包括自然人股东、控股公司背后的自然人、股东背景，甚至香港公司的代理机构。

   

   谁要记录重要控制人？

   

   关于重要控制人登记的新规定适用于除上市公司外，所有根据《公司条例》成立和注册的香港公司。即当地注册公司，包括：

   

   ● 有限公司

   

   ●担保有限公司和

   

   ●无限公司

   

   上述公司必须采取合理的步骤，确定其重要控制人并备存「重要控制人登记册」。

   

       

   

   图片：公司必须采取的行动

   

   不做SCR建册会怎么样？

   

   按新规定备存「重要控制人登记册」是所有香港公司的责任，未履行重要控制人登记册职责的，将面临以下处罚：

   

   1.定罪:未履行该职责是刑事犯罪

   

   2.罚款:相关公司及其每位负责人将被罚款2.5万港元，每天还将被罚款700港元。

   

   3.欺诈处罚:如果有虚假内容，则为犯罪。一旦定罪，将被处以最高3万港元和最高2年的监禁。

   

   4.其他影响:

   

   SCR文件仅供香港执法机构和重要控制人查阅。九个执法部门包括公司登记处、香港海关、香港金融管理局、香港警察局、入境事务处、税务局、保险业监管局、廉政公署、证券期货事务监督委员会。

   

   以入境事务处为例。如果您以香港公司的名义持有，并且是本条例规定的重要控制人，则没有任何注册申报。入境事务处有权禁止您进入香港。

   

   如何确定重要控制人？

   

   公司的重要控制人包括对公司的重大控制：●自然人(「须登记人士」)

   

   ●属于法律实体的公司股东(「法律实体必须登记」)

   

   如果某人满足以下条件，即对公司有重大控制权：(a) 本人直接或间接持有公司25%以上的已发行股份；或者如果公司没有股本，本人直接或间接持有分享公司25%以上资本或分享公司25%以上利润的权利；

   

   (b) 该人直接或间接持有公司25%以上的表决权；

   

   (c) 本人直接或间接持有委托或罢免公司董事局一半以上董事的权利；

   

   (d) 该人有权利或实际上对该公司发挥或行使重大影响或控制；

   

   (e) 该人有权利或实际发挥或行使重大影响或控制信托或商户的活动，该信托或商户不是法人，但该信托的受托人或商户的成员符合公司前四个条件中的任何一个条件。

   

   以下是三个重要控制人的例子:

   

   确定重要控制人的步骤：第一①步骤：检查公司成员登记册、组织章程、股东协议或其他相关协议

   

   第②步：向任何已知悉或有合理因由相信是（1）重要控制人的人士或（2）知道重要控制人身分的人士发出通知。

   

   第③步骤:通知的收件人必须确认或提供关于重要控制人的细节 (视情况而定)。

   

   如何备案重要控制人？

   

   1.找个地方备存登记册

   

   注册可存放在公司注册办事处或香港的任何地方。如果注册地点是公司注册办事处以外的地方，请在注册地点首次存放后15天内交付指示表NR申报备存地点。

   

   2.确定公司是否有重要控制人

   

   如有，采取合理取合理的步骤来识别公司的重要控制人(上面详细说明了确定重要控制人的步骤)

   

   3.通知任何相信公司的重要控制人，或任何相信公司重要控制人身份的人

   

   4.注册

   

   ★对重要控制人登记册的要求如下：

   

   ●公司必须用中文或英文备存登记册。登记册必须包括：

   

   ●公司每个重要控制人所需的细节；

   

   ●公司每个重要控制人必须登记的变更细节；

   

   ●为执法人员提供至少一名指定代表的姓名、姓名和联系信息。

   

   ★所需详情包括：

   

   ●姓名／名称

   

   ●如属登记人－通讯地址、身份证号码(如无身份证，本人持有的护照号码及签发国家)

   

   ●法律实体必须登记的－性质、注册号、成立法团的地方(限制实体法律)和注册办事处地址

   

   ● 成为重要控制人的日期

   

   ●控制公司的性质

   

   ★公司的指定代表必须由以下任何一类人员担任：

   

   ●公司的股东、董事或员工必须是香港的自然人；

   

   ●或会计专业人员、法律专业人员或信托或公司服务持牌人。

   

   ★注册重要控制人的时间：

   

   ●如果属于必须登记的人：在必须登记的人确认所

   

   ●法律实体必须登记的：在得知法律实体必须登记的每一细节后7天内。

   

   收件人必须在通知之日起一个月内满足要求。例外，公司已被告知注册人或法律实体，并向公司提供所需的详细信息。

   

   公司还将被要求确保所保存的重要控制人信息是最新的。当公司知道或有理由相信相关重要控制人需要注册时，必须在7天内发出书面通知。

   

   所有与重要控制人有关的记录只能在该人不再是公司重要控制人之日起6年内销毁。

   

   共享相关案例

   

   案例1:不同公司在同一连锁所有权中必须登记的人和法律实体的例子

   

       

   

   案例2：其他登记人直接或间接持有公司权益的例子

   

       

   

   以上内容供您参考，希望对您有所帮助。

   

   欢迎您联系我们，如有必要或任何疑问，谢谢~

   

           

   

   (来源:离岸人才Jay）

   

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